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> 5月18日，首都州立大学获悉贝波股份(002613。深圳)收到了年度报告的询证函。
在审阅本公司2019年度报告期间，深交所就以下事项达成一致:
1.辛永忠会计师事务所(特殊普通合伙企业)(以下简称“辛永忠会计师事务所”)对本公司2019年度财务报告出具了保留意见，涉及以下事项:自2018年11月起，本公司已失去对广东贝波电子玻璃有限公司(以下简称“贝波电子”)的实际控制权，2019年贝波电子将不再纳入本公司合并财务报表范围。截至2019年末，公司在贝波电子的长期股权投资账面金额、长期应付款和其他应收款分别为1.05857亿元、20858万元和1530万元，分别占公司年末总资产197.92245万元的5.49%、1.04%和0.77%。该公司已就北方玻璃电子失控问题向洛阳市中级人民法院提起诉讼。公司必须:(1)进一步披露保留所涉事项的最新进展、已经采取和将要采取的措施。(2)报告期末公司未计提与贝波电子相关的长期股权投资及其他应收款坏账准备的依据和合理性。要求年度会计师检查并给出明确的意见。
要求会计师详细说明实施的审计程序和出具保留意见的依据是否充分和适当，是否存在保留意见不能表达意见或否定意见的情况。
2.报告期内，公司第四季度实现净利润1722万元，扣除未付款项后实现净利润486万元。2018年第四季度，公司实现净利润-1819万元，扣除未付款项后实现净利润-6420万元。要求公司说明公司第四季度净利润和报告期扣除非盈利后净利润同比变化的原因和合理性，以及公司第四季度是否实现了突然盈利。要求年度会计师检查并给出明确的意见。
3.根据2019年度报告，报告期内，公司出售了其控股子公司北京贝波安全玻璃有限公司(以下简称“北京贝波公司”)剩余36%的股权，初始持有待售资产余额为6336万元，期末余额为0元。2017年12月2日，公司披露了控股子公司北京贝波安全玻璃有限公司转让公告，公司以9504万元转让了北京贝波有限公司54%的股权。本公司须就出售北京北方玻璃股份有限公司36%股权提供额外详情，包括但不限于交易对手、交易对价的基础和合理性、交易是否构成关联交易、出售事项是否符合中期公告披露要求、本次出售和前次出售的会计处理是否符合会计准则、对报告期内本公司净利润的影响以及迄今为止出售资金的回收情况。要求年度会计师检查并给出明确的意见。
4.根据2019年度报告，天津贝波玻璃工业技术有限公司(以下简称“天津贝波”)报告期营业收入和净利润分别为2.59亿元和4427万元，同比分别增长25%和180%。该公司的主要业务是深加工玻璃。根据天津贝波产业的发展、核心竞争力和竞争对手分析，要求公司补充天津贝波营业收入和净利润增长的原因和合理性。
要求年度会计师检查并给出明确的意见。
5.报告期末，公司账面余额1.14亿元，单项计提坏账准备的应收账款坏账准备1.01亿元。本公司被要求:(1)对报告期末单项计提坏账准备的应收账款，考虑单项计提坏账准备的前五名应收账款客户的主要财务数据、无法收回的原因、计提坏账准备的比例基础，补充坏账准备的充分性。(2)报告期末，公司最大客户应收账款余额2222万元，坏账准备余额1204万元。要求公司补充说明客户是否为应收账款，其坏账准备是否在单一基础上累计，并说明原因和合理性，以及坏账准备是否充足。要求年度会计师检查并给出明确的意见。
6.报告期内，公司无形资产——非专利技术明细包括其他转出金额1465万元，要求公司就上述转出的具体情况及其对公司报告期内净利润和亏损的影响提供补充信息。要求年度会计师检查并给出明确的意见。
7.报告期末，公司无产权证明的固定资产包括天津北玻璃研究大厦及其厂房、洛阳北玻璃六期厂房，账面价值分别为7026万元和6376万元。要求公司说明未办理产权证的原因，以及预计办理时间是否有重大障碍。要求年度会计师检查并给出明确的意见。
8.本公司对北京贝波安全玻璃有限公司的应收股利余额为173万元，账龄为2-3年。要求公司说明长期未支付上述股息的原因以及北京贝波安全玻璃有限公司是否有支付能力。要求年度会计师检查并给出明确的意见。
9.该公司2019年度报告显示净利润为2666.84万元，而2020年2月29日披露的业绩报告显示净利润为1967.45万元。要求公司说明差异的原因和合理性，是否按照《股票上市规则》第11.3.7条道歉并披露相关内容，是否及时向公众披露业绩公告的修订情况，财务管理内部控制和信息披露事务管理是否存在重大缺陷。要求年度会计师检查并给出明确的意见。
10.公司近三年未支付现金股利，要求公司:(1)结合公司的经营模式和发展阶段、近三年的对外投资、报告期末的资本状况和资本需求、盈利能力等，定量分析连续三年未支付现金股利的原因和合理性。是否符合公司章程和《上市公司监管指引第3号——上市公司现金股利》的有关规定；(二)要求说明公司主要子公司的现金股利政策、最近三年的利润和现金股利、子公司是否存在大额未分配利润以及公司将采取的措施。要求年度会计师检查并给出明确的意见。
