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中国证监会表示，中信证券和五名董事存在市场不当行为，并披露了关于中信证券2008年杠杆式外汇合约投资巨额亏损的虚假或误导性财务信息。
证监会正要求原讼法庭发出归还令或赔偿令，以便在公布虚假或误导性资料之日至证监会披露真实财务状况之日期间购买中信股份的4500名投资者可恢复原状或获得赔偿。证监会还在寻求仲裁庭对中信证券和五名董事实施制裁。
根据中国证监会的规定，中信证券于2008年9月12日发布了一份包含对中信证券财务状况的虚假或误导性陈述的通函(通函)。
该通函涉及一项与上述杠杆式外汇合约投资无关的交易，该交易披露，据董事所知，自2007年12月31日以来，本集团的财务或交易状况并无重大不利变化(附注2)。
然而，中信泰富在2008年10月20日发布的一份市场公告中披露，截至该日，中信泰富因此前为监管其澳大利亚铁矿石项目所面临的货币风险而签订的多份杠杆式外汇合约，遭受了巨额已实现亏损和公允价值亏损(盈利预警)。利润预警表明，中信证券在2008年9月7日(即在发布被指含有虚假或误导性陈述的通函之前)就已经意识到这些合同带来的潜在风险(注3)。
中信股份在2008年10月20日发布利润预警前暂停交易，当时其股价为14.52元；中信股份于2008年10月21日恢复交易，当日收盘价为6.52元，下跌55%。
中国证监会指出，2008年9月12日发布的通知存在虚假或误导性陈述，中信证券和五位董事在通知发布前就已经意识到杠杆式外汇合约带来的巨大财务负面影响(附注4)。
根据中国证监会的规定，中信证券和五名董事应承担发布含有虚假或误导性陈述的通函的法律责任，并根据《证券及期货条例》第213条寻求一审法院的命令，以便在2008年9月12日收盘后至2008年10月20日利润预警发布日之前购买中信股份的投资者将恢复其交易前状态或获得损失赔偿。
为使这些投资者恢复到交易前的状况或对他们进行补偿而支付的金额必须由一审法院在确定法律责任后进行评估(注5)。这一评估将为如何计算恢复在受虚假或误导信息影响的市场中交易的股东所需的金额树立一个重要的先例。
备注:
1.中信证券的前身是中信泰富有限公司。
2.本通知于2008年9月12日收盘后在香港联合交易所上市公司公告系统香港交易及结算所有限公司网站上发布，并于2008年9月16日分发给股东。本通知涉及中信控股子公司大昌行集团有限公司收购一汽丰田4s公司49%股权、雷克萨斯4s公司50%股权及关联股东贷款的披露及相关交易。
3.中信证券在其盈利预警中披露，由于本集团为降低澳大利亚铁矿石项目的货币风险而签署的某些杠杆式外汇合约出现亏损，其截至2008年12月31日的财年业绩预测将受到影响。利润预警还显示，2008年7月1日至10月17日期间，由于杠杆式外汇合约终止、采取措施监管澳元风险以及根据杠杆式外汇合约收取包括澳元在内的外币，中信泰富共发生已实现亏损8.077亿元。截至2008年10月17日，以公允价格仍然有效的杠杆式外汇合约损失为147亿元。
中信证券签订的杠杆式外汇合约包括(除其他合约外)累积目标可赎回远期合约。累积目标可赎回远期合同规定，购买特定外币的汇率在合同期内是固定的。如果即期汇率等于或高于合同期内任何一天的执行汇率，外币的票面价值将按执行汇率交付。执行汇率与即期汇率之间的差额将被视为合同利润，当累计利润达到合同规定的最大利润时，合同将终止(即交易对手交付外币的义务将终止)。如果即期汇率低于执行汇率，则预定金额的外币(高于票面价值)将按执行汇率交付。在这种情况下，交付的外币价值将低于用于计算付款的汇率，从而导致损失。然而，合同没有为损失提供类似的终止机制。
4.至于在原讼法庭提出的法律程序，证监会指出该宗案件涉及违反《证券及期货条例》第277或298条，这两条均为市场失当行为条文，禁止发布可能诱使他人认购或购买证券，或可能影响公司证券价格的重大虚假或误导性资料。
5.从通知发布之日到盈利预警发布之日，投资者购买的股票总额超过19亿元，购买价格在14.26元至24.5元之间，平均购买价格为18.97元。补偿金额(如有)可能取决于多种可变因素，包括每个购买者的购买价格、购买者是否继续持有相关股份或销售价格。
导言:
荣智健于1942年出生在上海。他的父亲是著名的“红色资本家”荣毅仁。毕业于天津大学，体育爱好者，大学时是“职业棒球运动员”。1986年，荣智健进入中信港担任董事总经理，在国务院的支持下，他进行了一系列收购。然而，最重要的是借香植球的泰富开发上市，并正式更名为中信泰富。1987年2月，中信香港以13亿港元购买了国泰航空空公司12.5%的股份，这是中信香港的第一笔重大投资。国务院借给中信香港8亿元人民币，使中信能够启动各种投资。他曾是中信泰富集团的董事长。2009年，由于外汇投资的巨大损失，他辞去了中信泰富集团董事长的职务。
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